Jak rozliczać zakupy ratalne dla firmy?

Czy można wziąć raty na firmę?

Wiele sklepów oferuje dziś możliwość zakupu na raty, jednak co do zasady oferta ta kierowana jest do klientów indywidualnych. Czy oznacza to, że przedsiębiorcy nie mogą korzystać z zakupów ratalnych? Nic z tych rzeczy. Właściciele firm mogą dokonać zakupu na raty, jednak przedtem powinni się upewnić, czy konkretny sklep oferuje taką możliwość i czy warunki są identyczne jak w przypadku zakupu realizowanego przez osobę fizyczną.

Niektóre sklepy nie wystawiają faktur VAT do zakupów ratalnych na firmę. Zdarza się też, że oferta dla przedsiębiorców jest zupełnie inna od tej dla osób fizycznych. Bardzo często oprocentowanie jest wyższe, a raty z RRSO na poziomie 0% są po prostu niedostępne dla przedsiębiorców. Mając na uwadze powyższe, warto dokładnie przeanalizować ofertę sklepu przed zakupem i upewnić się, że zakup ratalny będzie po pierwsze możliwy, a po drugie wystarczająco korzystny.

Zupełnie inne oblicze zakupów firmowych na raty pokazuje faktoring zakupowy, o którym piszemy poniżej.

Jak rozliczyć zakup na raty?

Przepisy dotyczące zasad ewidencjonowania faktur zmieniały się wielokrotnie na przestrzeni ostatnich lat, a aktualne reguły obowiązują od stycznia 2020 roku. Zgodnie z wprowadzonymi wówczas zasadami fakturę za zakup ratalny przedsiębiorca zobowiązany jest zaksięgować w całości – uwzględnić kwotę widniejącą na fakturze, niezależnie od tego, na ile rat rozłożona została płatność.
Jeśli mówimy o zakupie środka trwałego na raty, w księdze przychodów i rozchodów jego zakup należy zaksięgować w kwocie wynikającej z faktury i z uwzględnieniem daty jej wystawienia. Księgowane powinny być również płacone każdego miesiąca raty – zgodnie z terminem ich zapłaty. Jako że środki trwałe się zużywają, przedsiębiorca ma prawo dokonywania także odpisów amortyzacyjnych, pomniejszając dzięki temu nieznacznie dochód.

Co z ewentualnymi odsetkami? Jeśli przedsiębiorca dokona zakupu na raty, jednak nie będą to raty bezkosztowe, zobowiązany jest ująć w księgach również koszt odsetek. Trzeba jednak w tym miejscu zaznaczyć, że odsetki stanowią koszt uzyskania przychodu dopiero w momencie ich opłacenia. Odsetki księguje się w kolumnie 13 KPiR jako pozostałe wydatki (analogicznie jak sam zakup na raty). Podstawą księgowania jest dowód wewnętrzny, który należy podpiąć pod dowód zapłaty.

Leasing czy raty na firmę?

Przedsiębiorca może finansować niezbędne zakupy na wiele różnych sposobów. Jeśli nie dysponuje niezbędnymi środkami finansowymi na zakup, decyduje się na skorzystanie chociażby z kredytu lub leasingu. Która forma finansowania jest korzystniejsza? Niełatwo odpowiedzieć na tak postawione pytanie, gdyż pod uwagę należy wziąć wiele istotnych kwestii i konkretne parametry dwóch rozważanych ofert.
Co do zasady korzystniejszą opcją jest zwykle leasing. Występuje on w dwóch podstawowych wariantach:

● leasing operacyjny,

● leasing finansowy.

Z uwagi na korzyści podatkowe przedsiębiorcy znacznie częściej sięgają po leasing operacyjny. W jego przypadku wpłatę początkową i raty można wrzucić w koszty uzyskania przychodu i w ten sposób obniżyć podstawę opodatkowania. Kredyt niestety nie oferuje tak dużych korzyści podatkowych – w koszty wrzucić można jedynie odsetkową część raty. Z drugiej jednak strony właścicielem przedmiotu umowy leasing przez cały okres jej trwania jest firma leasingowa. Wybierając kredyt już w momencie podpisania umowy, przedsiębiorca staje się właścicielem nabywanego środka trwałego.
Biorąc pod uwagę powyższe, konieczne jest dokładne przeanalizowanie potrzeb biznesu i zdecydowanie na tej podstawie, która forma finansowania będzie lepsza lub korzystniejsza.

Faktoring zakupowy idealnym zamiennikiem kredytu czy leasingu

Leasing czy kredyt wymaga sporej ilości formalności, a w przypadku leasingu firma staje się właścicielem produktu dopiero po zakończonej umowie leasingowej. 
Innym ciekawym rozwiązaniem są raty dla biznesu. Wielu przedsiębiorców poszukuje możliwości rozłożenia na raty faktur zakupowych. Taką usługą jest Fakturatka NFG, która umożliwia szybkie rozłożenie na raty faktur z przyszłym terminem płatności. Proces jest bardzo prosty! Wystarczy na kalkulatorze wskazać kwotę faktury, liczbę rat i wysokość opłaty wstępnej. Po szybkiej kalkulacji kosztów wystarczy złożyć wniosek o finansowanie faktury i zatwierdzić warunki SMSem. NFG w dniu płatności faktury przelewa środki na konto dostawcy wskazane na fakturze, a przedsiębiorca spłaca należność w ratach na konto NFG. Co ważne, na raty można rozłożyć zarówno towary, sprzęt jak i usługi! Dzięki takiemu rozwiązaniu firmy racjonalnie zarządzają budżetem, odpowiednio alokując środki na spłatę raty, zyskując w ten sposób pieniądze na bieżącą działalność, spłatę US, ZUS czy wypłatę dla pracowników.

Sprawdź Fakturatkę